Документ Платежное поручение автоматически заносится в журнал Банковские расчетные документы (рис. 23.5). В этом журнале документы, по которым получена выписка, то есть произведена оплата, отмечены флажками.
После получения подтверждения о проведении операции банком откройте платежное поручение в журнале, установите флажок Оплачено и укажете дату оплаты. Сохраните документ, нажав ОК. После этих действий платежное поручение считается проведенным. По документу формируются проводки, которые можно посмотреть в журнале проводок или в журнале операций.
Рис. 23.5. Журнал Банковские расчетные документы
Учет кассовых операций
Учет кассовых операций производится с помощью приходных и расходных кассовых ордеров. Эти документы находятся в специализированном журнале Кассовые документы, который можно открыть командой Банк и касса → Журнал кассовых документов. Открывается журнал кассовых документов.
Приходный кассовый ордер
Документ Приходный кассовый ордер предназначен для автоматического оформления операций по поступлению наличных денежных средств в кассу предприятия.
Откройте приходный кассовый ордер (рис. 23.6). Щелкните на кнопке Операция в форме документа и выберите вид операции. Вид формы документа зависит от выполняемой операции. Выберите получение денежных средств из банка. Операция будет указана в заголовке формы через двоеточие после названия документа.
Укажите корреспондирующий счет 51. Для оформления полей Основание и Приложение щелкните на вкладке Печать в окне документа. Заполните поля.
Сохраните документ, щелкнув на кнопке ОК. Документ будет зафиксирован в журнале кассовых документов.
Расходный кассовый ордер
Документ Расходный кассовый ордер предназначен для отражения в бухгалтерском учете выданных из кассы денежных средств. Щелкните на кнопке Операция и выберите вид операции (оплату за наличный расчет, выплату заработной платы, выдачу под отчет). Укажите сумму, фамилию подотчетного лица, движение денежных средств. На вкладке Печать заполните поля Основание и Приложение. Сохраните документ. Проводки по документу формируются автоматически. Документ можно распечатать, щелкнув на кнопке Печать.Задание 2
Оформите документ Расходный кассовый ордер в случае выдачи под отчет (рис. 23.7).
В тех случаях, когда получение денежных средств связано с оплатой продукции, товаров, работ и услуг, облагаемых налогом на добавленную стоимость, в форме ввода необходимо указать ставку НДС. Сумма налога рассчитывается автоматически исходя из содержания оплаты.
Все поступления и выдачи наличных денег предприятия обобщаются в отчете Кассовая книга, который можно открыть из меню Отчеты.
Авансовый отчет
По расходному кассовому ордеру выдаются деньги подотчетному лицу на командировку. Возврат подотчетных сумм производится приходным кассовым ордером. Списание командировочных расходов можно осуществить с помощью документа Авансовый отчет. Рассмотрим, как оформить авансовый отчет.
Откройте журнал авансовых отчетов командой Банк и касса → Авансовый отчет и в открывшемся окне выберите пункт Авансовый отчет. Открывается журнал. Щелкните в журнале на кнопке Добавить. На экран будет выведена форма документа (рис. 23.8). Выберите вид операции. В зависимости от вида операции несколько изменяется форма отчета.
Введите назначение аванса, заполните другие поля документа. Выберите номер расходного кассового ордера, по которому была произведена выдача денежных средств под отчет. Документ имеет несколько вкладок. На вкладке Авансы укажите данные о документе, по которому была выдана подотчетная сумма, назначение аванса, подотчетное лицо. На вкладке Товары выберите товар (материал) из справочника Номенклатура, укажите количество и цену товара. На вкладке Прочее укажите данные о счете-фактуре, полученном от поставщика, на вкладке Оплата – сведения об оплате. Сохраните и проведите отчет. Отчет имеет печатную форму. Документ сохранятся в журнале операций, по нему автоматически формируются проводки.
Глава 24 Учет товаров, продукции, услуг
В этой главе рассматриваются документы, оформляемые при учете материально-производственных запасов, продукции, товаров и услуг. Вы познакомитесь с тем, как на основании документов о поступлении и реализации товарно-материальных ценностей сформировать счета-фактуры, как отразить в учете реализацию товаров и услуг.
• Учет товаров
• Учет НДС по купленным товарам
• Продажа товаров
• Учет материалов
• Учет производства
• Оформление спецификации
• Учет готовой продукции
• Учет НДС по проданным товарам
Учет товаров
Документы по учету торговых операций открываются командой Основная деятельность → Покупка и Основная деятельность → Продажа. Работу по учету товаров удобно разбить на следующие этапы:
1. Ввод данных о товаре в справочник Номенклатура.
2. Оформление поступления, реализации, перемещения товара с одного склада на другой.
3. Формирование отчетных данных.
Документы по поступлению товаров, услуг, материалов фиксируются в журнале Поступление товаров, работ, услуг. Они автоматически попадают также в журнал операций, а проводки – в журнал проводок. По проводкам в любой момент можно сформировать отчеты.
Для заполнения справочника Номенклатура используются такие подчиненные справочники, как Классификаторы единиц измерений, Типы цен, Номенклатурные группы. Открыть эти справочники можно командой Основная деятельность → Товары (материалы, продукция, услуги) → Номенклатура, выбрав соответствующую команду. Другим способом открытия справочника для работы является команда Операции → Справочники.
Вид справочника Номенклатура с открытой номенклатурной группой Бытовая техника показан на рис. 24.1. Для выполнения проводок по документам, связанным с учетом товаров и продукции, необходимо указать счета учета номенклатурных групп. Счета указываются в справочнике Номенклатурные группы, а выбираются из подчиненного справочника Счета учета номенклатуры.
Рис. 24.1. Справочник Номенклатура
Поступление товаров
Документ Поступление товаров служит для оформления поступления на предприятие новых товаров для нужд организации или для продажи по схеме оптовой или розничной торговли. Документ формирует проводки, состав которых зависит от параметров, установленных в форме документа, и от типа номенклатуры, указанного в карточке данного товара. Для доступа к документу служит команда Основная деятельность → Покупка → Поступление товаров и услуг.
При заполнении документа укажите поставщика, договор, склад (рис. 24.2). С помощью кнопки Добавить выберите номенклатуру товара.
Вкладки Товары, Услуги, Тара позволяют вернуться к выбору группы номенклатуры. Вкладка Счета учета расчетов дает возможность добавить или изменить счет для учета данного вида номенклатуры. Кнопка Цены и валюта на панели инструментов окна документа позволяет установить тип цен для данной номенклатуры, если поступила новая партия товара по другой цене. Есть возможность ввести новую цену для уже существующей номенклатуры, ведется предыстория цен.
Рис. 24.2. Оформление поступления товара
Введите количество поступившего товара. После нажатия клавиши Enter накладная оказывается заполненной. При необходимости распечатайте приходную накладную, воспользовавшись кнопкой Печать в нижней части окна.