Деньги служат также мерой отложенных платежей, т. е. платежей, которые будут совершены в будущем и величина которых обычно устанавливается в денежном выражении. Если вы берете ссуду в банке, то в будущем вам предстоит вернуть определенное количество денег к определенной дате или в течение некоторого срока. Однако эта функция денег не является столь существенной, поскольку размер будущего платежа по договору может быть установлен не только в денежной форме, но и в чем-нибудь другом, например, в унциях золота или в иностранной валюте. Когда наступает время выплаты долга, платежи осуществляют в денежной форме, но в размере, эквивалентном текущей стоимости указанных в соглашении сумм золота или иностранной валюты.

Таким образом, из четырех функций денег функция средства обмена является наиболее существенной их характеристикой. Функцию средства сохранения стоимости деньги должны выполнять для того, чтобы продолжать их использовать в качестве средства обмена. Быть единицей счета или мерой отложенных платежей не является обязательной функцией денег, но обычно они выполняют и эти функции. Однако в странах с нарастающими темпами инфляции деньги обычно перестают использоваться для этих двух целей.

Номинальные доходы представляют собой доходы семьи, выраженные денежной суммой на момент их получения. Номинальная зарплата — это сумма денег, которые получают за свой труд в соответствии с его качеством и количеством.

Реальные же доходы представляют собой совокупное количество товаров и услуг, приобретаемых на эти доходы, т. е. реальные доходы — это количество товаров, которые можно приобрести на эти доходы. Реальные доходы характеризуются покупательной способностью семьи. Также реальные доходы можно рассчитывать количеством наборов продуктов питания , входящих в официально установленный необходимый социальный набор потребительских товаров и услуг [5] .В этот набор включаются те продукты питания, состав и объемы потребления которых необходимы для обеспечения жизнедеятельности человека и сохранения его здоровья (в среднем на душу населения в год), а именно: хлеб ржано-пшеничный — 68,7 кг, хлеб пшеничный — 62,9 кг, мука пшеничная — 19,5 кг, рис — 3,7 кг, пшено — 9,8 кг, вермишель — 5,2 кг, картофель — 124,2 кг, капуста (свежая белокочанная) — 28,1 кг, морковь — 37,5 кг, лук репчатый — 28,4 кг, яблоки — 19,4 кг, сахар — 20,7 кг, говядина — 8,4 кг, мясо птицы — 17,5 кг, колбаса вареная — 5,4 кг, колбаса полукопченая — 4,2 кг, рыба мороженая (за исключением деликатесной) — 11,7 кг, молоко — 123,1 кг, сметана — 1,6 кг, масло животное — 2,5 кг, творог — 9,9 кг, сыр — 2,3 кг, яйца — 151,4 шт., маргарин — 3,9 кг, масло растительное — 6,4 кг. Перечисленный набор продуктов питания в расчете на месяц с его оценкой по рыночным ценам зачастую называют «потребительской корзиной». Стоимость потребительской корзины , включающей перечисленный набор 25 продуктов питания, рассчитывается и публикуется по городам и регионам страны, как минимум, ежемесячно, что позволяет отслеживать изменение цен на основные продукты питания и определять реальность доходов семьи.Динамика изменения номинальных доходов населения представлена в таблице 4.1.

Таблица 4.1. Динамика изменения номинальных доходов населения

Из проводимых исследований и сравнения реальных и номинальных доходов населения наглядно видно, что рост номинальных доходов значительно опережает рост реальных доходов. Это связано с высоким уровнем инфляции — ростом цен на товары и услуги, вызывающим обесценение денег. Инфляция измеряется индексом цен на потребительские товары и услуги, т. е. инфляция — это среднее изменение цен на данные товары и услуги за определенный период времени (неделю, месяц и т. д.). От роста уровня инфляции страдает все население, но в большей степени — социально незащищенные слои населения и бюджетники.

4.2. Денежные и натуральные доходы

Совокупные доходы семьи состоят из денежных и натуральных доходов. Основными доходами семьи обычно являются денежные. К основным семейным денежным доходам, как правило, относятся заработная плата членов семьи. Оплата труда включает в себя основную заработную плату, все доплаты и вознаграждения за труд. Сюда же относят пенсию, пособия, стипендию и другие социальные и страховые выплаты государством, предприятиями, учреждениями и организациями. Также к денежным доходам относят всевозможные вознаграждения за нетрудовую деятельность (за донорскую помощь, возврат находки, обнаружение клада), наследство, полученные подарки, премии (за исключением премий по результатам труда), алименты на содержание детей и родителей, другие выплаты и компенсации по решению суда. В отдельную группу доходов выделяют доходы от домохозяйственной и предпринимательской деятельности членов семьи, подразделяющиеся на четыре подгруппы:

1) доходы от реализации сельскохозяйственной продукции личного подсобного хозяйства и семейного огородничества;

2) доходы от операций с домашним имуществом (продажи и сдачи в аренду земельных участков и помещений, продажи и сдачи напрокат машин, оборудования, мебели и др.);

3) полученные кредиты и другие доходы от финансово-кредитных операций (проценты, дивиденды по вкладам, акциям, от продажи ценных бумаг, предоставления кредита и т. п.);

4) доходы от предпринимательской деятельности (индивидуального предпринимательства, крестьянского (фермерского) хозяйства и от частных предприятий, членов семьи) [6] .

Всю массу денежных доходов разделяют на рублевую и валютную группы. К валюте относят доллары США, евро, немецкие марки, французские франки и т. п.

К натуральным доходам относятся доходы, полученные не в денежной, а натуральной форме, т. е. доходы от личных подсобных хозяйств, подарки от предприятий и т. д. [7]

Если вы с удовольствием копаетесь на собственных садовых участках, выращивая фрукты и овощи, то в итоге собранный вами урожай очень выручит вас и летом, и зимой. Как говорится, «как потопаешь, так и полопаешь».

Во многих организациях принято на праздники дарить приятные мелочи и даже крупные подарки всем либо отдельно отличившимся сотрудникам.

До сих пор не прошло время, когда отдельные предприятия выдают заработную плату сотрудникам …. выпускаемой продукцией. И хорошо, если это какие-то продукты питания, но, например, аккумуляторами сыт не будешь. Все это относится к натуральным доходам.Натуральные и денежные доходы в целом представляют собой совокупные доходы семьи, которые в свою очередь разделяются на совокупные налогооблагаемые доходы и располагаемые, или чистые доходы, поступающие в полное распоряжение семьи.

4.3. Легальные и нелегальные доходы

Все доходы, которые были рассмотрены выше, могут быть легальными и нелегальными. Легальные доходы — официально заработанные денежные средства. К нелегальным доходом относят нетрудовые и «черные» доходы. В настоящее время большинство фирм и организаций использует систему «черной» бухгалтерии, стараясь уйти от налогов. В таких фирмах платится официальная зарплата зачастую на порядок ниже «черной», неофициальной, зарплаты.

Большой проблемой такой схемы доходов является их легализация. На сайте «Элитариум» представлена очень интересная статья Литвиненко А. Н. (Санкт-Петербургский институт внешнеэкономических связей, экономики и права), в которой раскрываются основные секреты безболезненной легализации доходов. Вот некоторые из них.

Способы отмывания денег.

1. Вывоз наличных из страны с помощью курьеров или сокрытия их в перевозимом грузе с целью дальнейшей репатриации через иностранные банки.

2. Прохождение по счетам денежных средств, значительно превышающих реальные возможности клиента в бизнесе.